IMPOSTOS DO COMERCIALIZADO DIREITOS O TradeLog é o único programa de contabilidade comercial no mercado que nossos CPAs se sentem confortáveis usando o tempo de imposto quando assinamos seu retorno de imposto de renda. Robert A. Green, CPA TradeLog tornou possível esta monumental tarefa. Todos os aspectos são excelentes. Uma das melhores experiências que já tive. Sua documentação, tutoriais, conhecimentos e informações sobre o processo e implicações tributárias, até mesmo a clareza do processo de inscrição. O melhor suporte e resposta de software que experimentei. E eu aprendi muito. Mdash M. Freehill Meus impostos seriam tão difíceis sem TradeLog. Quanto mais eu uso, mais impressionado com o que pode fazer. Quando envie meus impostos para o IRS, sinto-me confiante de que posso fazer backup dos relatórios e saber que está correto. Junte-se aos muitos milhares de comerciantes que apresentaram uma declaração de imposto mais inteligente com TradeLogprehensive Guide: IRS Schedule D e Form 8949. O Schedule D e Form 8949 são frequentemente considerados como os mais complexos de todos os formulários de imposto do IRS. A maioria dos comerciantes ativos e investidores que estão reportando ganhos e perdas de capital devem apresentar esses formulários todos os anos. Com tantas coisas diferentes para compreender, como como calcular a base de custos e ajustar as vendas de lavagem. Como informar corretamente as vendas a descoberto e entender as várias categorias de formulários e layout, não é de admirar que esses formulários mantenham sua reputação ameaçadora. Portanto, compilamos este guia de recursos para ser seu companheiro em completar esses conjuntos de documentos necessários, mas difíceis. Programa D do IRS Explicado O Schedule D do IRS é o formulário de imposto onde os comerciantes e investidores arquivam seus ganhos e perdas de capital de negociação para fins fiscais. Os detalhes do comércio individual são inseridos no Formulário 8949 do IRS e os totais deste formulário fluem para a Tabela D do IRS. Os seguintes valores mobiliários são relatados no Cronograma D: Notas sobre os valores negociados da bolsa de futuros de um único estoque Alguns valores mobiliários são classificados como Seção 1256 Contratos e, portanto, não devem ser reportados no Anexo D. Esses valores mobiliários são reportados no Formulário 6781 do IRS, com os totais que circulam na Tabela D. Estes valores mobiliários são relatados no Formulário 6781: Aqueles que elegeram o status de comerciante da Seção 475f do IRS e usam a marca O método de contabilidade do mercado registrará sua atividade comercial no Formulário 4797 do IRS - Vendas de Imóveis Empresariais. No entanto, muitas das complexidades de arquivamento de um Anexo D também se aplicam ao Formulário 4797. A maioria dos corretores NÃO fornece um Anexo D ou Formulário 8949 aos clientes, e eles não são exigidos pelo IRS. O fato é que seu corretor geralmente não pode fornecer um relatório completo do Schedule D ou do Form 8949. Se você se pergunta por que, então, leia sobre Relatórios fiscais do agente para entender os desafios que enfrentam. O IRS sempre responsabilizou os contribuintes pela produção de relatórios exatos da Agenda D. O Schedule D é usado com a maioria das devoluções de impostos - 1040, 1041, 1065, 1120, etc. Uma vez que a maioria dos comerciantes ativos e investidores estão arquivando 1040 Schedule D para imposto de renda individual, nosso guia é baseado principalmente nesse layout de formulários e instruções. As outras versões do Schedule D são tipicamente idênticas ou muito semelhantes. Layout básico da agenda D do IRS O primeiro passo para morder o formulário do Schedule D é entender como é apresentado. O formulário 1040 Schedule D está dividido em três partes: Parte I - Ganhos e Perdas de Capital de Curto Prazo - Ativos Mantidos Um Ano ou Menos Parte II - Ganhos e Perdas de Capital de Longo Prazo - Ativos de mais de um ano Parte III - Resumo O período de retenção do comércio é o que determina se é longo ou curto prazo. Qualquer coisa realizada um ano (365 dias) ou menos é considerada de curto prazo, e qualquer coisa realizada por mais de um ano (366 dias ou mais) é considerada de longo prazo. Portanto, uma das principais funções necessárias para concluir o Cronograma D é determinar se cada comércio é longo ou curto prazo. As duas primeiras partes da Tabela D são essencialmente idênticas quando se trata de listar sua atividade comercial para o ano fiscal atual. As linhas 1 a 3 (Parte I) e as linhas 8 a 10 (Parte II) segregam os valores com base nas classificações do Formulário 8949: Caixa A, Caixa B e Caixa C para caixa de curto prazo, Caixa E e Caixa F para longo prazo, prazo. Essas classificações serão explicadas mais adiante neste guia. Novo para 2013: O IRS criou as linhas 1a e 8a para o Apêndice D da 1040. Essas linhas permitem que um contribuinte simplesmente incorpore os totais de seus 1099-B (s) fornecidos pelo corretor para títulos cobertos. No entanto, isso só é usado se não houver ajustes necessários. A maioria dos comerciantes ativos e investidores exigem ajustes para os montantes reportados 1099-B por uma série de razões que descrevemos em nosso relatório especial O problema 1099-B. Dentro de cada parte, existem quatro colunas, conforme mostrado abaixo: Linhas adicionais na Tabela D permitem os montantes decorrentes de vários outros formulários, como o Formulário 6781 e o Formulário 4797. A Parte III passa por resumir os totais para uso na respectiva declaração de imposto . Formulário 899 do IRS Explicado Começando com o ano fiscal de 2011, o IRS exige a maioria dos comerciantes ativos e investidores que arquivem um Anexo D para relatar seu histórico comercial detalhado no Formulário 8949 - Vendas e Outras Disposições de Ativos de Capital. Este novo formulário substitui o Anexo D-1 usado antes do ano fiscal de 2011. O Anexo D do IRS também foi redesenhado para coexistir com o Formulário 8949. Layout Básico do Formulário 8949 do IRS O Formulário 1040 8949 é apresentado em duas partes: Parte I - Ganhos e Perdas de Capital de Curto Prazo - Ativos Mantidos Um Ano ou Menos Parte II - Ganhos e Perdas de Capital de Longo Prazo - Ativos de mais de um ano O período de retenção do comércio é o que determina se é longo ou curto prazo. Qualquer coisa realizada um ano (365 dias) ou menos é considerada de curto prazo, e qualquer coisa realizada por mais de um ano (366 dias ou mais) é considerada de longo prazo. As regras especiais de venda de lavagem também podem alterar uma participação a curto prazo para um período de retenção a longo prazo. Cada parte do formulário é quase idêntica quando se trata de listar sua atividade comercial para o ano fiscal que está sendo arquivado. Existem oito colunas em cada parte, conforme mostrado abaixo: Cada parte do formulário 8949 do IRS possui três categorias, indicadas pela caixa de seleção no início de cada seção: (A partir do ano fiscal de 2013, o IRS rotula essas caixas de seleção como (D ), (E) e (F) para as transações de longo prazo na Parte II.) Como você pode ter transações que se enquadram em mais de uma das categorias acima, para qualquer parte do formulário, é possível que você Tenha vários Formulários 8949 para arquivar com sua Tabela D. O tópico abaixo, Compreendendo as Categorias do Formulário 8949, discute os fatores para determinar quais transações são relatadas em cada categoria. O TradeLog Software gera uma réplica exata do Formulário 8949 do IRS e pode ser arquivado diretamente com o IRS. Os totais do formulário 8949 fluem para os respectivos campos na Tabela D. Os seus ganhos ou perdas de capital totais são então calculados usando esses números. O TradeLog gera o Formulário 8949 que você precisa para cada categoria de transações. Tudo o que você precisará fazer é inserir os totais desses formulários em seu Schedule D e você está pronto para arquivar impostos. Compreendendo o formulário do IRS 8949 Categorias Agora que abordamos alguns dos conceitos básicos sobre cada construção de formulários, vamos ver as diferentes categorias e explorar exatamente o que cada um está pedindo. É importante saber sobre como uma categoria de negócios é determinada para o Formulário 8949. Cada parte do Formulário 8949 do IRS tem três categorias, A, B e C para transações de curto prazo e D, E e F para transações de longo prazo, como Indicado pela caixa de seleção no início de cada formulário. Fatores que determinam qual categoria um comércio específico é relatado em: A segurança é relatada em um Formulário 1099-B recebido de seu corretor Se SIM - então o comércio é reportado em qualquer categoria AD ou categoria BE, o segundo fator determinará qual categoria. Se NÃO - então o comércio é reportado na categoria CF. A segurança é uma segurança coberta, o que significa que seu corretor é obrigado a reportar informações de base de custo para a segurança. Isso deve ser indicado na caixa 6 no 1099-B que você recebe. Se SIM - então o comércio é relatado na categoria AD. Se NÃO - então o comércio é reportado na categoria BE. O que determina se uma garantia está coberta O IRS determinou quais títulos são cobertos e não cobertos. Basicamente, uma segurança coberta é aquela que o corretor deve denunciar o 1099-B e deve reportar os dados de base de custo, por lei. Os títulos não cobertos podem ser reportados no seu 1099-B e podem até ter dados de base de custos relatados, mas ainda são classificados como não cobertos porque não são exigidos pelo IRS. Abaixo está uma lista de títulos típicos e se eles são cobertos ou não cobertos, esta lista não é exaustiva ou definitiva. Seu corretor é obrigado a classificar e divulgar os valores mobiliários de acordo com a lei e eles são responsáveis por seus relatórios. Normalmente, todas as ações e títulos são relatados pelos corretores no Formulário 1099-B. As ações compradas antes de 2011 são títulos não cobertos. As ações compradas após 2010 são COBERTAS. Normalmente, os fundos de investimento são relatados pelos corretores no Formulário 1099-B. Os fundos de investimento foram NÃO COBERTOS antes do ano fiscal de 2012. As ações do plano de reinvestimento de dividendos geralmente são relatadas pelos corretores no Formulário 1099-B. Os DRPs NÃO FORAM COBERTOS antes do ano fiscal de 2012. Os ETFs e ETNs geralmente são relatados pelos corretores no Formulário 1099-B. A maioria dos ETFs e ETNs agora são relatados como COBERTOS. Interpretação passada variou sobre se ETFs e ETNs são cobertos ou não cobertos. A maioria dos corretores relatou ETFs como COBERTO em 2011, se eles foram estruturados de forma semelhante a um estoque. No entanto, alguns ETFs foram relatados como não cobertos. Além disso, alguns corretores optaram por que todos os ETFs NÃO SÃO COBERTOS até o ano fiscal de 2012. Os contratos de opções abertos ANTES de 1º de janeiro de 2014 NÃO são normalmente relatados por corretores no Formulário 1099-B Os contratos de opção abertos em OU APÓS 1 de janeiro de 2014 são geralmente relatados pelos corretores nos Contratos de opções do Formulário 1099-B abertos antes de 2014 não são COBRIDOS. Futuros e Outros Contratos da Seção 1256 Contratos de futuros regulamentados são relatados de forma diferente da maioria dos outros títulos no Formulário 1099-B e normalmente não são reportados no Formulário 8949. Opções de índice de base ampla, bem como contratos em ETFs ETNs qualificados para o tratamento da Seção 1256. Os contratos da Secção 1256 abertos antes de 2014 são títulos NÃO COBERTURADOS e geralmente não reportados em 8949. Os contratos abertos em 2014 serão reportados de forma diferente dos outros títulos no Formulário 1099-B, estes não são reportados no Formulário 8949. Futuros de ações individuais Futuros de ações individuais (Definidos pelo IRS como Contratos de Futuros de Valores Mobiliários) estão isentos do relatório do Formulário 1099-B e, portanto, geralmente não são relatados pelos corretores nesse formulário, no entanto, eles geralmente são relatados no Formulário 8949. Os futuros de ações individuais (contratos de futuros de títulos) são NÃO - Títulos COBERTOS Para obter mais informações sobre os requisitos de relatórios 1099-B, consulte as instruções do IRS para 1099-B. Quem precisa usar o formulário 8949 As Instruções do IRS para o Formulário 8949 indicam que é usado para relatar vendas e trocas de ativos de capital. O Formulário 8949 é usado tanto por contribuintes individuais quanto por corporações e parcerias. O Formulário 8949 é usado com o Anexo D para o retorno do seu arquivo, incluindo os Formulários 1040 e 1065, juntamente com a maioria dos outros formulários comuns de devolução de impostos. Consulte a página 1 das Instruções do IRS para obter uma lista completa. O que é relatado no Formulário 8949 Todas as vendas e trocas de ativos de capital são relatados no Formulário 8949 de acordo com as instruções do Formulário 8949. Isso inclui ações, títulos, opções de equivalência patrimonial e instrumentos similares. As vendas são relatadas independentemente de serem relatadas em um 1099-B por um corretor. Cada transação é relatada em uma linha separada do Formulário 8949. Em geral, os comerciantes e investidores individuais que arquivam declarações fiscais do formulário 1040 são obrigados a fornecer uma lista detalhada de cada comércio fechado no ano fiscal atual. Exceções ao uso do formulário 8949 A maioria dos comerciantes ativos e investidores relatam atividades de negociação no Formulário 8949. A exceção pode ser se você arquivou o status de comerciante da seção 475 (f). Além disso, os contratos da Seção 1256 e a troca de moeda não podem ser reportados no Formulário 8949. De acordo com as instruções mais recentes do Formulário 8949 do IRS, existem três exceções adicionais que tornam desnecessário o Formulário 8949: Formulário 8949 Relatório de Substituição: Em vez de usar o Formulário efetivo 8949, a Exceção 1 das instruções do IRS para o Formulário 8949 permite aos contribuintes anexar uma declaração contendo todas as mesmas informações que o Formulário 8949 e em um formato semelhante. Os totais da (s) declaração (s) são então inseridos no formulário 8949. No entanto, as declarações detalhadas ainda devem ser enviadas para o IRS. Declaração de Contribuintes como Entidade: Na Exceção 2, certos contribuintes não são mais necessários para fornecer detalhes da transação, mas podem simplesmente incorporar totais de resumo no Formulário 8949 para uma (s) parte (s) específica (s). No entanto, existem regras para esta exceção: você deve ter mais de cinco transações para a respectiva parte do formulário 8949 e você deve preencher o formulário 1120S, 1065 ou 1065-B, ou estar isento de receber o formulário 1099-B. Se esta exceção o beneficiar, tenha em mente que você ainda precisa manter registros dos detalhes usados para chegar aos seus totais. E estes podem ser solicitados pelo IRS. Relatando as linhas 1a, 8a do Plano D (Novo para 2013): A Exceção 3 permite que alguns contribuintes se reportam diretamente no Anexo D usando as linhas 1a e ou 8a, no entanto, existem três requisitos específicos que devem ser cumpridos: Se você recebeu um Formulário 1099 - B ou substituição das transações de relatórios de declarações em que a base de custo foi relatada ao IRS e não há vendas de lavagem não deduzidas relatadas pelo corretor na caixa 5 do 1099-B ou declaração substitutiva para as transações E não há ajustes adicionais necessários para A base do custo ou perda de ganhos para as transações. Se os três desses requisitos forem cumpridos, você poderá optar por denunciar essas transações diretamente no Cronograma D usando as linhas 1a e ou 8a. No entanto, esta exceção raramente se aplicará a comerciantes e investidores porque, tipicamente, eles têm ajustes de venda de lavagem não dedutíveis. Consulte a página 3 das Instruções do formulário 8949 do IRS para obter mais detalhes sobre essas exceções. IMPORTANTE - Não insira Disponível a pedido, a menos que seja especificamente permitido com base nas instruções do Formulário 8949, pois a maioria dos comerciantes e investidores são obrigados a relatar os detalhes de cada transação no Formulário 8949. Como preencher o Formulário 8949 O formulário 8949 torna o relatório tributário de negócios mais complicado do que nunca Para comerciantes ativos e investidores. Provavelmente, o congresso tinha previsto um processo de relatório mais simples e preciso quando passaram a legislação sobre relatórios base de custos. Mas os regulamentos resultantes do IRS estão longe de ser simples. As instruções do formulário 8949 do IRS dependem do conceito de que o relatório 1099-B fornecido pelo corretor contém a informação necessária para o relatório de impostos. Em teoria, esse conceito é bom, mas, na realidade, existem graves falhas e desafios. Em uma pesquisa de 2013 realizada pelo TradeLog Software. 97 de comerciantes ativos tiveram circunstâncias que tornaram o 1099-B incompleto para os requisitos do Form 8949. Idealmente, o IRS quer que os contribuintes preencham o Formulário 8949 com todas as informações do 1099-B, então corrijam essas informações, se necessário, e façam ajustes adicionais não contabilizados pelo corretor. Além disso, qualquer negociação não relatada no 1099-B precisaria ser contabilizada. Isso pode ser uma tarefa irresistível para comerciantes ativos e investidores com centenas ou milhares de negócios, e muitas vezes mais do que uma conta comercial Os programas de software são muito limitados ao usar o Formulário 8949 nos ideais do IRS. Não encontramos nenhum programa de software que manipule o formulário 8949 exatamente como o IRS instrui. Alguns programas anunciam que eles importaram 1099-B informações de corretores. Nesses casos, é preciso perguntar: como esse software verifica se as informações do 1099-B são precisas e fazem as correções necessárias. Como os ajustes de venda de lavagem adicionais são feitos (aqueles que não são exigidos pelo corretor no 1099-B) Como são os negócios que não são relatados? No 1099-B (como as opções) relatadas Muitos programas de software de impostos populares podem ser enganosos e não fornecer os relatórios necessários para comerciantes ativos e investidores. É muito importante lembrar, apesar do relatório do corretor sobre o Formulário 1099-B, você ainda é obrigado a manter e relatar registros de histórico de negócios precisos. Seu corretor não é obrigado a fornecer relatórios de impostos prontos para o IRS. Desafios na conclusão do Formulário 8949 Primeiro In, First Out (FIFO) Se você não especificar um método, o IRS assumirá que você usou o método First In, First Out (FIFO). Ao usar o método FIFO, as primeiras ações compradas são consideradas as primeiras ações resgatadas. As ações mais antigas ainda disponíveis são consideradas as primeiras vendidas. É preciso um pouco de trabalho para ir e voltar com cada venda para encontrar as partes de compra corretas. Adicione a isso o fato de que você provavelmente não comprou e vende um número igual de ações. Agora, seu problema de correspondência comercial é realmente complicado Relatando vendas curtas no formulário 8949 do IRS As vendas a descoberto não são relatadas de acordo com os negócios longos. Basicamente, as vendas curtas são reportadas no Formulário 8949 do IRS usando a data em que você fechou ou cobriu o curto comércio tanto para a Data Adquirida quanto para a Data Vendida. As Instruções para o Formulário 8949 (em itálico partes importantes): Coluna (b) Data Adquirida Digite nesta coluna a data em que você adquiriu a propriedade. Insira a data de negociação de ações e títulos que você comprou em um mercado de câmbio ou de balcão. Para uma venda curta, insira a data em que você adquiriu a propriedade entregue ao corretor ou credor para fechar a venda curta. Para a propriedade que você já escolheu para tratar como tendo sido vendida e readquirida em 1º de janeiro de 2001 (ou 2 de janeiro de 2001, para estoque facilmente negociável), insira a data da venda e reativação previstas. Coluna (c) Data Vendida ou Disposida Digite nesta coluna a data em que você vendeu ou descartou a propriedade. Use a data de negociação para ações e títulos negociados em uma bolsa ou mercado de balcão. Para uma venda curta, insira a data em que entregou a propriedade ao corretor ou emprestador para fechar a venda curta. Explicação por Data Adquirida Para uma venda curta, insira a data em que você adquiriu a propriedade entregue ao corretor ou credor para fechar a venda curta. Esta é a data de negociação da compra para cobrir a transação, em vez da data em que você vendeu o estoque curto. Explicação para a data vendida Para uma venda curta, insira a data em que entregou a propriedade ao corretor ou credor para fechar a venda curta. Pode parecer um pouco estranho em que parece usar a mesma data da Data Adquirida. No entanto, a data real em que entregou o estoque ao seu corretor é a data de liquidação, que geralmente é três dias úteis depois de fechar a venda. Seção 1259 Tratamento de vendas construtivas para posições financeiras apreciadas De acordo com esta regra, se a negociação de fechamento resultar em um ganho, a data vendida é reportada como a data de negociação da posição de fechamento. - Veja: IRS Revenue Ruling 2002-44 para obter detalhes. Data de aquisição - Data de aquisição é sempre a data de negociação para a posição de fechamento de venda a descoberto. Data de venda - Fechado em um ganho - Se o comércio de venda a descoberto foi fechado com um ganho, a Data Vendida é reportada como Data de Negociação da posição de fechamento. Data de venda - Fechado em uma perda - Se o comércio de venda a descoberto foi fechado com uma perda, a Data Vendida é reportada como Data de Liquidação da posição de encerramento. Período de retenção de curto prazo - Uma vez que a data vendida é inferior a um dia a partir da Data Adquirida no caso de um ganho ou de três a cinco dias a partir da Data Adquirida no caso de perda, as vendas curtas são sempre reportadas no Formulário 8949 como termo curto . Mesmo se a data de compra para cobrir fosse mais de 365 dias a partir da data de venda curta original. Problemas com as Instruções do IRS para o Formulário 8949 Identificamos problemas importantes com as instruções do IRS para o Formulário 8949. Lembre-se, a Publicação 550 fornece regras detalhadas sobre como os ganhos e perdas de capital são calculados e as vendas de lavagem ajustadas. As instruções do formulário 8949 sugerem que você faça o seguinte: Instruções do IRS: Se você recebeu o Formulário 1099-B ou 1099-S (ou declaração de substituição), informe sempre o produto (preço de venda) mostrado nesse formulário (ou declaração) na coluna (d) Do Formulário 8949. Se o Formulário 1099-B (ou declaração substitutiva) mostrar que o custo ou outra base foi relatada ao IRS, informe sempre a base mostrada nesse formulário (ou declaração) na coluna (e). - Página de instruções do formulário 1099-B do 2013. Problema: Não existe uma maneira automatizada consistente de fazer isso, portanto, deve ser feito digitando manualmente cada linha. Se você é um comerciante ativo que significa milhares de entradas prováveis. Alguns corretores e programas de software que você pode importar seu 1099-B, no entanto, não há padrão e, muitas vezes, os dados são tecnicamente não o relatório 1099-B. Instruções do IRS: se for necessária qualquer correção ou ajuste nessas quantidades, coloque na coluna (g) - página de instruções do formulário 1099-B em 2013. Mais tarde, nas páginas 6 e 7 das mesmas instruções, o IRS fornece vários motivos para as correções Ou ajustes podem ser necessários. Problema um: para fazer isso, você precisará de um registro de dados de custo preciso que você manteve (semelhante ao que os registros do TradeLog). Então você precisa ir linha a linha e comparar o que seu corretor informou no 1099-B, fazer ajustes e gravar no Formulário 8949 - uma tarefa tediosa. Problema dois: seu corretor ajusta a base de custo no Formulário 1099-B para vendas de lavagem, no entanto, eles só precisam relatar os ajustes de venda de lavagem entre CUSIPS idênticos e em uma única conta. Eles também podem agrupar comprando em um lote, o que pode limitar as vendas de lavagem de ajuste para quantidades desiguais de buysell. Em contraste, você deve ajustar as vendas de lavagem entre ações e opções, e em todas as contas de corretagem, incluindo IRAs. Você também deve combinar negócios para explicar compras e compras desiguais para ajustar adequadamente as vendas de lavagem. Em outras palavras, é possível que cada registro no 1099-B seja incorreto Problema três: O 1099-B normalmente não fornece detalhes dos ajustes que o corretor fez para a base de custos reportados ou as vendas prosseguem. Isso faz com que a verificação do que o corretor esteja relatando é quase impossível. Como você corrige e ajusta o que não pode ser verificado em primeiro lugar Bottom Line: O IRS, por um lado, diz usar seu Broker 1099-B para preencher o Formulário 8949. No entanto, eles exigem que os comerciantes relatem ganhos e perdas e lavem vendas Em maior detalhe do que os corretores podem reportar no 1099-B Se você usasse os dados 1099-B e depois volte para verificar e ajustar, você provavelmente teria que fazer um ajuste para cada linha do Formulário 8949. Não O programa de software pode lidar com isso automaticamente. Em nosso relatório especial O problema 1099-B, fornecemos exemplos extensivos das falhas nos regulamentos do IRS e por que a maioria dos comerciantes ativos não podem usar o 1099-B para preencher um formulário 8949 com resultados que cumpram os requisitos da Publicação 550 para contribuintes. Método para relatar ganhos de capital precisos Perdas de amplificador no formulário 8949 Devido às falhas nos requisitos do Formulário 8949 e ao trabalho esmagador envolvido na conclusão dos 8949 nos ideais do IRS, o TradeLog Software utiliza um método para relatar ganhos e ganhos de capital precisos com base no IRS Requisitos para contribuintes. Regras específicas para comerciantes e investidores que reportam receitas e despesas de investimento (incluindo ganhos e ganhos de capital) podem ser encontradas na publicação 550 do IRS. Usando este método, um formulário 8949 pode ser gerado com o software e fornecer relatórios fiscais precisos. Para cumprir integralmente os requisitos de relatórios fiscais do IRS, conforme descrito na Publicação 550, o TradeLog usa o seguinte processo para entrar em negociações no Formulário 8949: TradeLog mantém um registro preciso do seu histórico de negócios real, conforme relatado pelo seu corretor. Isso inclui: descrição comercial, data de troca, tipo de comércio, base de custo original ou receitas, comissões e taxas, o relatório 1099-B não contém todo esse histórico comercial. O TradeLog combina negociações por padrão como FIFO (com a habilidade de combinar especificamente lotes, se necessário) e, em seguida, calcula ganhos e perdas com base nessa correspondência. O TradeLog também coincide com trades com base em quantidades de compra desiguais de acordo com regras de venda de lavagem, muitas vezes não é feito nos relatórios 1099-B. O TradeLog então ajusta as vendas de lavagem conforme descrito na Publicação 550 em transações desiguais, em ações e opções, em todas as contas. Em seguida, faz os ajustes necessários para ganhos e perdas de acordo com as regras do IRS. O relatório 1099-B apenas faz ajustes de venda de lavagem limitados e não é ajustado de acordo com os requisitos para a apresentação do Formulário 8949. O TradeLog, em seguida, classifica os negócios para a categoria de relatório A, B ou C e completa as linhas do formulário 8949, totalizando cada seção para simplificar a conclusão do Cronograma D. Por mais de uma década, o TradeLog tem ajudado tanto os comerciantes ativos quanto os investidores a entender melhor e informar seu capital Ganhos no Schedule D. Como os requisitos do IRS para o relatório do Form 8949 continuam a evoluir, deixe o TradeLog ajudá-lo a navegar os muitos desafios que a geração de relatórios precisos requer. Por mais de uma década, o TradeLog gerou relatórios planejados do Schedule D do IRS para comerciantes ativos. Por favor, note: esta informação é fornecida apenas como um guia geral e não deve ser tomada como instruções oficiais do IRS. A Armen Computing Ltd. não faz recomendações de investimento nem fornece assessoria financeira, fiscal ou jurídica. Você é o único responsável por suas decisões de investimento e declaração de impostos. Consulte seu consultor fiscal ou contador para discutir sua situação específica.
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